Deux artisans. Même chiffre d'affaires mensuel de 4 000 €. Même durée de carrière de 40 ans. À la retraite, les pensions peuvent varier du simple au double selon le statut choisi — les estimations chiffrées sont dans le comparatif plus bas. La différence ? Le statut juridique. L'auto-entrepreneur qui cotise sur son chiffre d'affaires brut, pas sur son revenu net, valide moins de points et accumule une pension structurellement faible.
Le simulateur de retraite artisan de Sifrage compare les trois régimes (AE, TNS, SASU) avec votre âge actuel et vos trimestres déjà validés, à titre pédagogique.
Simulateur pédagogique — estimations très simplifiées. Les projections de pension présentées reposent sur des hypothèses de modèle non officielles. La retraite réelle dépend de vos revenus cotisés, de vos trimestres validés, de votre année de naissance, des règles futures et de nombreux paramètres personnels. Ne prenez aucune décision financière ou de statut sur la seule base de ces estimations. Consultez un conseiller retraite ou votre caisse de retraite.
Comment se calcule la retraite d'un artisan ?
La retraite des artisans et travailleurs indépendants repose sur deux piliers.
La retraite de base est calculée sur le Salaire Annuel Moyen (SAM) des 25 meilleures années, multiplié par le taux de liquidation (50 % au taux plein) et le ratio de trimestres validés sur la durée de référence (172 trimestres pour les générations nées après 1968).
La retraite complémentaire est très variable selon le régime. Le RCI pour les TNS, l'AGIRC-ARRCO pour les présidents de SASU (assimilés salariés), et un régime résiduel minimal pour les auto-entrepreneurs.
Le taux plein est de 50 % du SAM. Il est conditionné à l'obtention de 172 trimestres (43 ans de carrière). En dessous, une décote de 1,25 % par trimestre manquant s'applique, dans la limite de 25 %.
Retraite en auto-entrepreneur BTP : l'inconvénient structurel
En auto-entrepreneur, les cotisations retraite sont calculées sur le chiffre d'affaires, pas sur le revenu net. Pour reconstituer un Salaire Annuel Moyen comparable à celui d'un TNS ou d'un salarié, le coefficient retenu dans ce simulateur est d'environ 0,27 du CA annuel — il s'agit d'une hypothèse de modèle simplifiée, non d'un taux officiel.
Conséquence : pour un CA de 4 000 €/mois (48 000 €/an), le SAM retenu pour le calcul de la retraite de base est d'environ 12 960 €/an. C'est très inférieur à ce que génèrerait le même niveau d'activité en TNS, où le SAM serait calculé sur le revenu net réel.
La retraite complémentaire de l'auto-entrepreneur est en outre très limitée. Le régime complémentaire micro-entrepreneur génère peu de points, faute de cotisations suffisantes. La retraite totale d'un artisan auto-entrepreneur tend à rester structurellement faible, sauf à cotiser sur des bases importantes ou à mettre en place une épargne complémentaire.
Retraite en TNS (EURL/SARL) : la retraite complémentaire RCI
En régime TNS (gérant majoritaire d'EURL ou SARL), les cotisations retraite sont calculées sur le revenu net professionnel. Le coefficient SAM retenu est de 1,0 dans ce simulateur : le revenu professionnel est pris comme hypothèse de calcul. Les cotisations finançant la retraite de base et la retraite complémentaire RCI sont intégrées dans les 39,4 % de charges globales.
Pour un revenu net TNS de 2 500 €/mois (30 000 €/an) sur une carrière complète de 40 ans, la pension totale (base + RCI) peut dépasser 1 200 €/mois. C'est presque le double de ce qu'aurait accumulé le même artisan resté en auto-entrepreneur.
Retraite en SASU : l'AGIRC-ARRCO, le régime le plus favorable
Le président de SASU est assimilé salarié. Il cotise à l'AGIRC-ARRCO, le régime de retraite complémentaire des cadres et salariés du privé, qui génère des points de retraite complémentaire bien plus généreux que le RCI des TNS.
Dans ce simulateur, le coefficient SAM retenu pour la retraite de base est d'environ 1,28 du revenu net — hypothèse de modèle non officielle. En cumulant retraite de base et AGIRC-ARRCO, la pension d'un président de SASU peut être supérieure à celle d'un TNS à revenu équivalent, mais l'écart réel dépend de la carrière, des points accumulés et des règles futures.
C'est l'un des arguments majeurs de la SASU à long terme, même si les charges patronales courantes sont significativement plus élevées.
Les 172 trimestres : comment les valider ?
Pour les générations nées après 1968, le taux plein de 50 % nécessite 172 trimestres (43 ans). La validation d'un trimestre dépend du niveau de revenus cotisés annuellement : il faut avoir cotisé sur l'équivalent de 150 fois le SMIC horaire par trimestre, soit environ 1 846,50 € bruts par trimestre en 2026 (SMIC horaire brut de 12,31 €).
En auto-entrepreneur à faible CA, les trimestres peuvent être difficiles à valider. En TNS, la validation est généralement assurée dès lors que le revenu dépasse le seuil minimal. Le simulateur de retraite calcule automatiquement le nombre de trimestres que vous accumulerez d'ici votre départ, en tenant compte des trimestres déjà validés avant votre activité indépendante (salariat, etc. — les études supérieures ne valident pas automatiquement des trimestres, elles peuvent faire l'objet d'un rachat sous conditions).
Partir à 67 ans : le taux plein automatique
Si vous n'avez pas validé vos 172 trimestres à l'âge légal de départ, vous avez deux options : continuer à travailler pour valider des trimestres supplémentaires, ou attendre vos 67 ans. À 67 ans, le taux plein est accordé automatiquement, quelle que soit la durée de cotisation. La décote s'efface, mais la pension reste calculée sur les points et le SAM réellement accumulés : il vaut donc toujours mieux valider le plus de trimestres possible avant cet âge.
Le simulateur affiche un avertissement si votre profil ne permet pas d'atteindre les 172 trimestres avant 67 ans, et calcule les deux scénarios pour vous aider à anticiper.
Comparatif des 3 statuts au même revenu : les résultats
Pour un artisan de 35 ans démarrant son activité, avec 20 trimestres déjà validés (5 ans de salariat) et un revenu mensuel de 3 000 €, voici des estimations indicatives de pension totale à 65 ans (âge hypothétique — à 65 ans sans 172 trimestres, une décote s'applique ; le taux plein automatique est accordé à 67 ans) :
- Auto-entrepreneur : environ 720 €/mois (retraite de base faible + complémentaire résiduelle)
- TNS (EURL) : environ 1 280 €/mois (retraite de base + RCI)
- SASU : environ 1 580 €/mois (retraite de base + AGIRC-ARRCO)
L'écart entre l'AE et la SASU représente 860 €/mois. Sur 20 ans de retraite, c'est plus de 200 000 € de différence. Le choix du statut n'est pas uniquement une question de trésorerie mensuelle : c'est aussi une décision sur la pension à laquelle vous aurez droit dans 20 ou 30 ans.
Que faire si vous êtes auto-entrepreneur depuis plusieurs années ?
Il n'est pas trop tard pour agir. Quelques pistes concrètes :
- Passer en TNS : si votre CA dépasse 50 à 60 k€ annuels, le passage en EURL ou SARL améliore à la fois votre retraite et votre protection sociale. Le simulateur de revenus artisan vous permet de comparer les deux régimes sur votre situation.
- Racheter des trimestres : sous conditions, vous pouvez racheter jusqu'à 12 trimestres manquants (études supérieures, années incomplètes). Coûteux, mais utile pour atteindre le taux plein.
- Épargne retraite complémentaire (PER) : un Plan Épargne Retraite permet de compléter une pension structurellement faible, avec une déductibilité fiscale avantageuse pour les TNS et les dirigeants de SASU.
Le simulateur de retraite artisan est disponible gratuitement et sans inscription pour explorer tous ces scénarios en quelques secondes.
Retraite, revenus et statut : trois outils pour décider
- Simulateur de retraite artisan : estimer votre pension selon votre statut, votre âge et votre carrière
- Simulateur de revenus artisan : comparer le revenu net mensuel en AE, TNS et SASU
- Calculateur de taux horaire : bâtir un prix de vente cohérent avec vos charges et vos objectifs de revenus
Essayez Sifrage gratuitement pour piloter votre activité artisanale avec des outils adaptés à votre statut et à votre réalité terrain.
